Безнадежная кредиторска

Сообщений: 27
Зарегистрирован: 05 ноя 2010, 01:00

Безнадежная кредиторска

Сообщение Ekateruna80 » 02 апр 2012, 15:46

Помогите с решением такого вопроса:

в 2008г. был подписан договор на проектные работы, затем была сделана предоплата на 500грн. 31.12.2008г. был подписан акт на сумму 120грн директором не глядя.
По факту проект сделан не правильно, но проектировщик говорит какие дали данные такой проект и сделал, но доказать мы уже ни чего не можем.

В бухгалтерском учете акт по данному проекту отразили проводкой Д15 К631 (но данным проектом я не могу воспользоваться из-за не правильности составления, поэтому я хочу списать его на 94 счет (Д94 К15), то есть на расходы в январе 2012)
В налоговом учет данные расходы в декларации по прибыли не были отражены.
В результате на 631 счете зависла кредиторская задолженность в сумме 70грн.
31.12.2011 заканчивается срок исковой давности, то есть 3 года и я в бухгалтерском учете хочу данную сумму списать на доходы, то есть Д631 К71, но НКУ говорит, что согласно пп. 135.5.4 НКУ я обязана отразить в доходах данную сумму в декларации по прибыли, но я ведь не отражала ее в ВР в своё время это раз, во вторых данным проектом воспользоваться не смогу из-за некорректности составления, а также не смогу получить экономическую выгоду от данного проекта (согласно ПСБУ 1),буду его вообще списывать на финансовый результат (составлю бухгалтерскую справку).

Поставщиком не были заявлено требование о погашении задолженности.

Подскажите правомерны ли мои действия?

Сообщений: 1544
Зарегистрирован: 16 май 2009, 00:00

Re: Безнадежная кредиторска

Сообщение Вячеслав ВАРЕНЯ » 08 апр 2012, 10:07

была сделана предоплата на 500грн.


Видимо не на 500, а на 50?
В вашем случае, следует различать понятия "доходы", "расходы" и задолженность.
У вас возникнет безнадежная задолженность и это является основанием признания доходов. То как вы распорядились активом, в данном случае не важно.
и я в бухгалтерском учете хочу данную сумму списать на доходы, то есть Д631 К71, но НКУ говорит, что согласно пп. 135.5.4 НКУ я обязана отразить в доходах данную сумму в декларации по прибыли

135.4. Дохід від операційної діяльності визнається в розмірі
договірної (контрактної) вартості, але не менше ніж сума
компенсації, отримана в будь-якій формі, в тому числі при
зменшенні зобов'язань, та включає:
135.5.4. вартість товарів, робіт, послуг, безоплатно
отриманих платником податку у звітному періоді, визначена на рівні
не нижче звичайної ціни, суми безповоротної фінансової допомоги,
отриманої платником податку у звітному податковому періоді,
безнадійної кредиторської заборгованості, крім випадків, коли
операції з надання/отримання безповоротної фінансової допомоги
проводяться між платником податку та його відокремленими
підрозділами, які не мають статусу юридичної особи;

14.1.11. безнадійна заборгованість - заборгованість, що
відповідає одній з таких ознак:
а) заборгованість за зобов'язаннями, щодо яких минув строк
позовної давності;


_________________
Закажите платную консультацию по телефону (050) 353-48-83

Сообщений: 27
Зарегистрирован: 05 ноя 2010, 01:00

Re: Безнадежная кредиторска

Сообщение Ekateruna80 » 11 апр 2012, 11:05

действительно ошиблась в сумме не 500, а 50грн

Спасибо за ответ .. действительно я не правильно рассмотрела данную ситуацию

Вернуться в Налог на прибыль

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 0