Проверьте своего контрагента!

Сообщений: 1544
Зарегистрирован: 16 май 2009, 00:00

Проверьте своего контрагента!

Сообщение Вячеслав ВАРЕНЯ » 03 июл 2010, 12:58

Учитывая взятые на вооружение органами ГНС методы проверки налогоплательщика по цепи до производителя, снятие налогового кредита налогоплательщика при выявление в этой цепи поставщика с признаками «фиктивности» или так называемой «налоговой ямы», предлагаю вам подборку баз, по которым можно получить информацию о контрагенте.

По мнению Ирины Бушуевой, главного редактора журнала «Практическое налоговое планирование», осмотрительность при выборе контрагентов – вряд ли на сегодняшний момент в налоговых отношениях есть что-то более популярное и менее определенное, чем это.

Вот некоторые результаты опроса российского журнала «Практическое налоговое планирование»:
- Только половина компаний проверяют, есть ли в ЕГРЮЛ запись о контрагенте;
- Учредительные и разрешительные документы необходимы для 3/4 всех налогоплательщиков;
- Нахождение контрагента по месту регистрации заботит только треть налогоплательщиков;
- Половина компаний не проверяют подписи на документах;
- Наличие персонала у контрагента чаще всего не проверяют;
- Методика проверки контрагента у большинства компаний ничем не утверждена;
- Информацию о контрагенте из других источников запрашивают больше половины - налогоплательщиков;
- Массовость адреса контрагента часто не влияет на решение о сделке.


Как говорят – умный учится на чужих ошибках, а глупый на своих.

Для удобства вашему вниманию предложены полезные ссылки позволяющие получить необходимую существенную информацию о контрагенте.


Поиск в ЕГР юрлиц и физлицОткрыть
Данные плательщиков НДСОткрыть
Аннулированные свидетельства плательщиков НДСОткрыть
"Бизнес партнер"Открыть
Адреса массовой регистрацииОткрыть
ЕГРСРОткрыть
Информационные базы ВДЦПОткрыть
SMIDA - информация по акционерным обществамОткрыть
Українська Асоціація Інвестиційного Бізнесу (УАІБ)Открыть
Всеукраїнська Асоціація ломбардів (ВАЛ)Открыть
Поиск по оффшорамОткрыть
Поиск по оффшорам 2Открыть
Поиск людейОткрыть
Узнать дату рождения и пол по ДРФООткрыть
Публичная кадастровая карта УкраиныОткрыть
Реєстр національних публічних діячів УкраїниОткрыть
Перелік кримінальних проваджень проти колишніх та нинішніх високопосадовцівОткрыть
Антикорупційний реєстрОткрыть
Кабинет электронных сервисовОткрыть
Посіпаки.Помічники народних депутатівОткрыть
Антикорупционный мониторОткрыть
Телефонный справочникОткрыть
Реестр должников (Минюст Украины)Открыть


Воспользовавшись опытом северных соседей, предлагаю вам следующий порядок проверки информации о контрагенте.

АЛГОРИТМ ДЕЙСТВИЙ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ СДЕЛКИ С КОНТРАГЕНТОМ И ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ДАННЫХ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.


1. Разработать «Регламент проверки данных о контрагентах и утверждения ее результатов».Это поможет стандартизировать бизнес-процессы на предприятии, уменьшить бизнес- и налоговые риски.

2. Проверка информации о контрагенте в ЕГРПОУ.

3. Получение копий регистрационных документов, образцов подписей, лиц контрагента, уполномоченных подписывать договора, доверенности, счета, накладные и т.п.Отрадно, что требование дополнительных документов (информации о контрагенте) нашло отражение и на законодательном уровне.

Так, к примеру, в ст.18 Закона Украины "О страховании" сказано: При заключении договора страхования страховщик имеет право запросить у страхователя баланс или справку о финансовом состоянии, подтвержденные аудитором (аудиторской фирмой), и другие документы, необходимые для оценки страховщиком страхового риска.

4. Проверка полномочий представителей контрагента, которые будут подписывать договор (протоколы, приказы о назначении и/или делегировании полномочий).

5. Проверка информации о контрагенте по базе ИДС «Банкротство».

6. Проверка информации о контрагенте по базам «Данные плательщиков НДС», «Аннулированные свидетельства плательщиков НДС», «Налоговые ямы».

7. Проверка информации о контрагенте по базе «Адреса массовой регистрации».Если контрагент зарегистрирован по адресу массовой регистрации – это означает, что он потенциальный претендент на ликвидацию свидетельства плательщика НДС.

Поскольку сам контрагент обычно узнает о том, что он больше не плательщик НДС, с большим опозданием, ваше предприятие может получить от него налоговые накладные за период, когда он уже не имел права их выписывать. Получив такую накладную и включив ее в налоговую отчетность по НДС вы рискуете тем, что вашу декларацию по НДС не признают налоговой декларацией или вас «наградят почетным званием» оптимизатора со всеми вытекающими последствиями.

Наша страница в Google+

Вернуться в Dura lex sed lex. Юридическая консультация

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1